TEMARIO DEL CURSO: LA TRAMPA DE LAS FACTURAS COMPRADAS

  1. Introducción.
  2. Artículo 69-B del CFF
  3. Planteamiento del problema
  4. Lo que el Fisco sabe de los contribuyentes que expiden CFDIS que amparan operaciones inexistentes
  5. Consecuencias legales para todas las personas que intervienen en la comercialización de dichos CFDIS
    • Contribuyentes que los adquieren, acreditan y deducen
    • Socios y representantes legales de las personas morales que los adquieren
    • Personas físicas que reciben y utilizan a su nombre el dinero que se devuelve por su adquisición
    • Contribuyentes que los expiden
    • Socios y representantes legales de las personas morales que los expide
    • Personas físicas que se quedan con el dinero de la “comisión” que se cobra por su enajenación, y que lo utilizan a su nombre
    • Contadores de los contribuyentes que los adquieren
    • Contadores y empleados de los contribuyentes que los expiden
  6. Recomendaciones
    • Para contribuyentes que no han adquirido tales CFDIS
    • Para contribuyentes que por error los han adquirido en el pasado
  7. Importancia y función del asesor fiscal (contador y abogado) en la solución de esta problemática, en forma favorable a los contribuyentes
  8. Conclusiones